是計(jì)提的時(shí)候打錯(cuò)了，多打了0.06，實(shí)際繳納稅款為10760.14，我計(jì)提的時(shí)候打了10760.20，所以余額表中一直有一個(gè)0.06的誤差，我想把它調(diào)整過(guò)來(lái)，該怎么做呢？

就是這個(gè)余額

你好，這個(gè)是不是四舍五入的差異。

不是 是我分錄數(shù)打錯(cuò)了，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)

之前多做了的分錄怎么做的？

借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 10760.20 貸未交增值稅10760.20、下個(gè)月扣稅憑證是 借：未交增值稅10760.14 貸銀行存款：10760.14，所以有了0.06的誤差

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅。

那未交增值稅余額不就多了0.06的余額嗎？

是不是四舍五入的差異，你再去查一下，因?yàn)楦鶕?jù)你提供的這些信息，你多做了，我給你做了相反的分錄。

沒(méi)有差異呢，就是那會(huì)數(shù)據(jù)打錯(cuò)了，可是調(diào)整后應(yīng)該科目都是沒(méi)有余額的，我現(xiàn)在怎么調(diào)都有0.06的余額，還可以掛其他科目去沖0.06嗎？

你現(xiàn)在哪些科目還有余額，做了這個(gè)分錄之后。

只有未交增值稅有0.06余額，其他都無(wú)余額，但是如果按照你的相反分錄做的話，轉(zhuǎn)出未交增值稅里就有0.06

借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

這個(gè)應(yīng)該是四舍五入的差異，如果你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有做錯(cuò)的話， 你可以賬上和你的申報(bào)表核對(duì)一下。

嗯嗯好的，我再去看一下，那我營(yíng)業(yè)外支出是不是還要新增一個(gè)明細(xì)科目呀老師？

可以增加一個(gè)二級(jí)科目，其他。

好的 謝謝老師

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