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我公司為鋁材銷售廠家，日常為13%稅率，最近業(yè)務員新承包了工地，要求開具9%的建筑工程的專用發(fā)票，因為只開過13%的專用發(fā)票，那開具9%的應如何做賬務處理？另外建賬嗎？
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你好，你們單位有施工的資質(zhì)嗎？有的話直接做就可以的，不需要單獨建賬，套你的主營業(yè)務收入還有成本，二級科目增加上建筑工程的就可以。
2021 10/29 13:26
84784996 
2021 10/29 13:37
我們是制造加工業(yè)，并沒有施工的資質(zhì)，9%的稅率是做安裝加工的，之前從沒開過，應如何做賬？
郭老師 
2021 10/29 13:40
那就做不了
你有這個范圍嗎
84784996
2021 10/29 13:41
有的，營業(yè)執(zhí)照范圍里有安裝
郭老師
2021 10/29 13:43
你好，你們是買來，然后給別人銷售出去，再提供安裝，是這個業(yè)務嗎？
84784996
2021 10/29 13:44
我們是自己生產(chǎn)鋁材，制作門窗，然后給別人銷售出去。再提供安裝
郭老師
2021 10/29 13:45
那你需要安裝單獨做提供的安裝服務收入，借銀行存款貸主營業(yè)務收入，安裝應交稅費已安裝的成本，借主營業(yè)務成本安裝費貸應付職工薪酬、原材料等。
84784996
2021 10/29 13:51
是需要單獨建一套賬還是把賬務做一起下設二級科目？還涉及其他的會計科目嗎
郭老師
2021 10/29 13:54
好，和你之前的帳在一個里面就可以的設置二級科目區(qū)分。
84784996
2021 10/29 14:00
老師，結轉(zhuǎn)時應如何處理？
郭老師
2021 10/29 14:03
結轉(zhuǎn)損益類科目還是什么？
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