老師，想請問，本月銷售有退貨產(chǎn)品，而已退貨產(chǎn)品可能會影響二次銷售的，退貨時候，第一筆分錄；借：應(yīng)收賬款（負數(shù)）、貸：主營業(yè)務(wù)收入（負數(shù)） 應(yīng)交稅金銷項（負數(shù)），第二筆分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本（負數(shù)）、貸：庫存商品（負數(shù)），這兩筆分錄這樣做是否正確？另外做完這兩筆分錄，期末是否還要再結(jié)轉(zhuǎn)這筆主營業(yè)務(wù)收入呢？