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問(wèn)題已解決

某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為13%,退稅稅率為10%。2019年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為:購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元。上期末留抵稅額3萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元,收款113萬(wàn)元存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免抵”稅額。

84784947| 提問(wèn)時(shí)間:2021 10/04 08:24
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
好,請(qǐng)稍等,稍后給你答案
2021 10/04 08:39
家權(quán)老師
2021 10/04 08:50
本月不得免征和抵扣稅額=200*(0.13-0.10)=6 本月增值稅留底=100*0.13-(26-6)-3= -10 本月免抵退稅=200*0.10=20 本月增值稅留底10<本月免抵退稅=20 本月應(yīng)退稅10,本月免抵稅=20-10=10
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