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問(wèn)題已解決
老師 麻煩梳理一下合并報(bào)表和長(zhǎng)期股權(quán)投資中以及合并報(bào)表計(jì)算商譽(yù)考慮所得稅時(shí)應(yīng)該怎么處理 比如商譽(yù) 是應(yīng)該在計(jì)算時(shí)候 用花銷的錢-(賬面價(jià)值+評(píng)估增值-遞延所得稅負(fù)債)*占有百分比?
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，權(quán)益法下的長(zhǎng)投，已及非同一控制下的長(zhǎng)投都要考慮遞延的，其他不考慮的
2021 09/04 13:55
84785030 
2021 09/04 13:59
不是 我是說(shuō)計(jì)算公式應(yīng)該是怎么樣 比如我上面舉例那樣的 是在合并報(bào)表里面計(jì)算商譽(yù)的公式? 老師幫忙把這些情況考慮所得稅時(shí)候的公式給寫下 有點(diǎn)暈?_?
冉老師 
2021 09/04 14:01
權(quán)益法下的長(zhǎng)投，凈利潤(rùn)調(diào)整=凈利潤(rùn)-評(píng)估增值出售*（1-25%）
非同一控制下，就是上面你寫的
84785030
2021 09/04 14:08
合并報(bào)表 調(diào)整的凈利潤(rùn) 也是需要考慮遞延所得稅影響的吧？
冉老師
2021 09/04 15:59
這個(gè)會(huì)影響的，這個(gè)是調(diào)整分錄的，不是直接計(jì)算的
84785030
2021 09/04 16:14
哈哈哈 我想有沒(méi)有快速計(jì)算的公式? 遇見(jiàn)客觀題快點(diǎn)
冉老師
2021 09/04 16:18
這個(gè)就是增值直接乘以稅率就行
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