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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
第三借應(yīng)交稅費(fèi)90，貸以前年度孫怡調(diào)整90， 第四借以前年度孫怡調(diào)整75，貸遞延所得稅資產(chǎn)75，為啥要做，第三借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅呢 而不是直接第四借遞延所得稅資產(chǎn)了呢， 圖片二，是借以前年度孫怡調(diào)整150，貸遞延所得稅資產(chǎn)150， 為啥有時(shí)候是以前年度孫怡調(diào)整，遞延所得稅資產(chǎn)有些時(shí)候是應(yīng)交稅費(fèi)和以前年度孫怡調(diào)整l
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你這里是之前確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)。那么后面你這個(gè)實(shí)際賠償了這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債，就可以稅前扣除。那么這個(gè)時(shí)候你之前的遞延所得稅資產(chǎn)就要做一個(gè)沖減，完了之后，因?yàn)檫@個(gè)賠償金額，稅法傷他認(rèn)可了，還會(huì)影響你稅法口徑的所得稅，所以說(shuō)還要調(diào)整應(yīng)交所得稅。
2021 08/18 21:29
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