你好！行政人事部編制月工資表，財務(wù)人員根據(jù)工資表做工資計提分錄如下： 借：銷售費用/管理費用等 - 工資 （稅前、社保前工資總額） 貸：應(yīng)付職工薪酬 （稅后、社保后工資） 應(yīng)交稅費 - 個稅 （個稅） 其他應(yīng)收款 - 社保/公積金 - 員工 （個人繳納部分