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問(wèn)題已解決

某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬(wàn)元,稅款為2.6萬(wàn)元 (2)購(gòu)進(jìn)鋼材2噸,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5萬(wàn)元,稅款為0.65萬(wàn)元 (3)直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,取得的農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票上注明價(jià)款為2萬(wàn)元,運(yùn)費(fèi)0.1萬(wàn) 元,取得增值稅專用發(fā)票 (4)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,向買(mǎi)方開(kāi)具的專用發(fā)票注明銷(xiāo)售額40萬(wàn)元 起初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元,已知增值稅稅率為13%,運(yùn)費(fèi)稅率9%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅? ?

84784957| 提問(wèn)時(shí)間:2021 07/30 13:12
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職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 進(jìn)項(xiàng)稅額=2.6加上0.65加上2*9%加上0.1*9% 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=40*13% 應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額減留抵稅額;
2021 07/30 13:14
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