分公司有收入

是獨立核算的分公司嗎，還是子公司

獨立核算的，這是分公司的利潤表

這個是利潤表

如果沒有關聯(lián)交易，直接把利潤表相加就可以。有關聯(lián)交易的話，做個抵消分錄，把關聯(lián)交易抵消。

有關聯(lián)交易，關聯(lián)交分錄怎么個模板，然后總公司長投和實收資本沖抵，關聯(lián)交易的呢怎么做

關聯(lián)交易抵消分錄不是模板，和母子公司合并抵消是一樣的

我知道，我想問問的哪個項目做調(diào)整

要看關聯(lián)交易是什么事項，發(fā)生事項的科目是什么，然后再做抵消分錄

老師，就是分公司給總公司供貨，別的沒有業(yè)務，分公司做了收入，有單獨的利潤表

老師在嗎，另外19年多計提的費用現(xiàn)在調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整？然后姐轉(zhuǎn)到未分配利潤？一直虧損，不用調(diào)所得稅吧

分公司給總公司供貨，如果已經(jīng)銷售了，借：主營業(yè)務收入，貸：主營業(yè)務成本。如果沒有銷售，借：主營業(yè)務收入，貸：存貨。 調(diào)整以前年度的損益使用以前年度損益調(diào)整科目，虧損的不用調(diào)整所得稅。