問(wèn)題已解決
.某企業(yè)為居民企業(yè),本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收入為6000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入900萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本700萬(wàn)元;取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入50萬(wàn)元;繳納非增值稅稅金及附加400萬(wàn)元;發(fā)生的管理費(fèi)用800萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為80萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用90萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50萬(wàn)元(已在投資方所在地按25%的稅率繳納了所得稅);取得營(yíng)業(yè)外收入200萬(wàn)元,發(fā) 生營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元(其中含公益性捐贈(zèng)60萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。



你好,會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是6000-4000+900-700+50-400-800-300+50+200-300=700
2021 06/04 08:46

暖暖老師 

2021 06/04 08:46
國(guó)債利息收入免稅,納稅調(diào)減50

暖暖老師 

2021 06/04 08:47
新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除75¥,納稅調(diào)減80*75%=60

暖暖老師 

2021 06/04 08:48
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是90*60%=54,
6900*0.005=34.5
納稅調(diào)增90-34.5=55.50

暖暖老師 

2021 06/04 08:57
直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50免稅,納稅調(diào)減50

暖暖老師 

2021 06/04 08:58
公益性捐贈(zèng)扣除限額是700*125=84全額扣除

暖暖老師 

2021 06/04 09:02
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是700-50-60+55.5-50=595.5

暖暖老師 

2021 06/04 09:03
計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅595.5*25%=148.88
