問題已解決
老師 我不太明白我圈出來這句話的意思 這句話這么理解對嗎 就是預計負債 (售后保修費用)如果真發(fā)生維修費用的話 計稅基礎(chǔ)就是以預計負債賬面價值為計稅基礎(chǔ),而不是以實際發(fā)生維修費用為計稅基礎(chǔ)是嗎? 還有一個問題就是 遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬怎么來的?



老師 我不太明白我圈出來這句話的意思 這句話這么理解對嗎 就是預計負債 (售后保修費用)如果真發(fā)生維修費用的話 計稅基礎(chǔ)就是以預計負債賬面價值為計稅基礎(chǔ),而不是以實際發(fā)生維修費用為計稅基礎(chǔ)是嗎?--意思是,計提的,沒有實際支出,不讓扣除,實際發(fā)生支出,讓扣除,發(fā)生多少可以扣除多少。? 計稅基礎(chǔ)都是賬面-未來可以稅前扣除的金額。
?還有一個問題就是 遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬怎么來的?------------400*25%=100
滿意的話麻煩給好評!
2021 05/25 15:27

84784980 

2021 05/25 15:46
計稅基礎(chǔ)為什么是400-400?2020年實際發(fā)生的維修費用是200 吧、按照實際發(fā)生的金額可以扣除的話 應(yīng)該400-200=200位計稅基礎(chǔ)

孺子牛老師 

2021 05/25 16:44
是400+300-200=500,計稅基礎(chǔ)=500-500才對。
你說的實際扣除,算計稅基礎(chǔ)是未來可以扣除的,不是實際扣除的。
