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利潤總額500萬，應(yīng)納稅所得額480萬，遞延所得稅資產(chǎn)年初余額28，遞延所得稅資產(chǎn)年末余額20，所得稅率25%，應(yīng)交所得稅是多少
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你好，應(yīng)交所得稅金額是=480*25%+（20-28））
2021 05/16 11:22
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所得稅稅率由25%調(diào)整到15%，年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為12.5萬元，遞延所得稅負(fù)債為0。會計(jì)利潤為1000萬元。本期形成遞延所得稅金額76.5。遞延所得稅負(fù)債為12萬元計(jì)入其他綜合收益借方。在計(jì)算本年應(yīng)納稅所得額時(shí)候，為什么要把年初的遞延所得稅資產(chǎn)余額12.5萬元/25%從會計(jì)利潤中減去？
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多選
下列關(guān)于所得稅費(fèi)用的說法中，正確的有( )。
A.所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅兩個(gè)部分
B.遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
C.應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額x適用稅率
D.遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債的期初余額-遞延所得稅負(fù)債的期末余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額)
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W公司2017年應(yīng)交所得稅150萬元；年初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債為30萬元和40萬元；年末的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債余額為40萬元和30萬元。則W公司2017年會計(jì)處理正確的有（ ?。?這個(gè)分錄怎么做呢？
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企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為480萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額17萬元，無遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為多少萬元？
請問老師，這題為啥不考慮遞延所得稅？
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某企業(yè)2019年遞延所得稅資產(chǎn)年初余額60000元，遞延所得稅負(fù)債的年初
余額為4000元。本年度持有的成本為00000元的交易性金融資產(chǎn)年末公允價(jià)值
為210000元。所得稅稅率為25%。2019年度資產(chǎn)負(fù)債表遞延所得稅項(xiàng)目的報(bào)告
價(jià)值(期末余額)應(yīng)為（）元
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