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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,去年小規(guī)模增值稅3%減按1%征收,我看前面會(huì)計(jì)做的,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,按1%做的,后面又將2%的減免做為,借:現(xiàn)金 貸:營(yíng)業(yè)外收入-減免增值稅。這樣做不對(duì)吧,公司又沒有實(shí)際收到稅局退回的錢,直接做一筆應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1% 就可以了吧?后面的減免增值稅還要做分錄嗎?



你好不需要做這個(gè)的減免的2%,忽略就可以,不需要做。
2021 04/24 11:05

郭老師 

2021 04/24 11:05
按1%的應(yīng)交增值稅,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。

84785002 

2021 04/24 11:07
借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 交完后 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 忽略2%減免,是這樣吧

郭老師 

2021 04/24 11:09
你好
是的
是這么做的
