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實(shí)務(wù)
問題已解決
車輛原值454350元,累計(jì)折舊431632.5元,凈值22717.5元, 借:固定資產(chǎn)清理22717.5 累計(jì)折舊431632.5 貸:固定資產(chǎn) 454350 賣掉的收入112000元 借:銀行存款112000 貸:固定資產(chǎn)清理112000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額112000/1.13*0.13 預(yù)提稅金,借:固定資產(chǎn)清理,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交簡(jiǎn)易計(jì)稅銷項(xiàng)稅112000/1.03*0.02 請(qǐng)問附加稅怎么計(jì)算?能否幫我列出來?



您好,附加稅等于本期繳納增值稅合計(jì)×對(duì)應(yīng)的稅率
2021 04/13 16:36

84784972 

2021 04/13 18:28
就是112000/1.03*0.02為基礎(chǔ)?

小林老師 

2021 04/13 18:31
您好,不是的,還包括額112000/1.13*0.13。銷售車輛不需要預(yù)提增值稅

84784972 

2021 04/13 18:38
購(gòu)買時(shí)沒有抵扣
現(xiàn)在可以抵扣的所以收入/1.03*0.02

小林老師 

2021 04/13 18:40
您好,沒抵扣的原因是什么?不同原因處理不同
