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供熱企業(yè)居民收入免稅部分做進項稅額轉(zhuǎn)出如何計算
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同學(xué)，
不得抵扣的進項稅額＝當(dāng)月無法劃分的全部進項稅額×當(dāng)月免稅項目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額合計÷當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額合計。
2021 03/16 10:09
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您好 我想咨詢一下供熱企業(yè)居民收入部分增值稅減免額怎么計算 居民收入占供暖收入總額71%
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供熱企業(yè)進項稅額轉(zhuǎn)出，是按月還是按年呢，有規(guī)定嗎，還是都可以
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請問老師，供熱企業(yè)進項稅額轉(zhuǎn)出是按什么標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)出？是按居民供熱收入占整個供熱收入的比例嗎？收入是含稅還是不含稅？
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請問老師，我是供熱企業(yè)一般納稅人，對居民供熱是免稅的，進項稅就需要將免稅部分轉(zhuǎn)出，如果本月進項稅額30000元，我居民取暖費開免稅發(fā)票50000元，公企取暖費為30000萬，應(yīng)交增值稅2700元，我應(yīng)該進項稅額轉(zhuǎn)出多少，謝謝
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請問生產(chǎn)型出口企業(yè)，出口免稅不退稅，要做進項稅額轉(zhuǎn)出，怎么計算？
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查看更多- 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第十四條第（一）項規(guī)定，單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，視同銷售服務(wù)，用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。 所以，營改增后單位或者個體工商戶除了用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的無償提供服務(wù)行為，均要視同銷售服務(wù)繳納增值稅。 而總局公告2016年86號， 七、納稅人出租不動產(chǎn)，租賃合同中約定免租期的，不屬于《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅[2016]36號文件印發(fā))第十四條規(guī)定的視同銷售服務(wù)。問題：1.出自不同文件的無償服務(wù)和免租，是不是同一個意思？2.這里的免租具體是什么意思？有沒有什么限制？3.納稅人出租不動產(chǎn)，只要租賃合同中約定免租期的，不管免租期是多久，都不需要視同銷售，對嗎？ 昨天
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