問題已解決
老師,您好!請問行政事業(yè)單位累積盈余科目是負數(shù)怎么辦?



如果說負數(shù),表示你的費用大于收入,這個也是正常存在的呀。
2021 01/08 16:29

84785005 

2021 01/08 16:31
上交了以前年度的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金,應(yīng)該記累計結(jié)余科目對嗎?

陳詩晗老師 

2021 01/08 16:32
是的,也是屬于累計結(jié)余,這個結(jié)余就是反應(yīng)你歷年來所有的這個結(jié)余資金。

84785005 

2021 01/08 17:23
正是因為上交了以前年度的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金,所以累積盈余科目變成了負數(shù)?還有就是上交資金需要通過應(yīng)繳財政款嗎?通過應(yīng)繳財政款轉(zhuǎn)到累積盈余

陳詩晗老師 

2021 01/08 17:25
上繳納資金,屬于應(yīng)繳財政款,不屬于盈余的喔

84785005 

2021 01/08 17:30
那財政收回應(yīng)返還額度呢?

陳詩晗老師 

2021 01/08 17:31
包含在里面的啊
你這個返還額額度就是本年收入部分的

84785005 

2021 01/08 17:33
這個是上年度的財政應(yīng)返還額度,今年財政沒有返還,年底收回這個應(yīng)返還額度了,該怎么記賬呢?

陳詩晗老師 

2021 01/08 17:35
沒有返還,那沖減收入
借,以前年度盈余調(diào)整
貸,財政應(yīng)返還額度

84785005 

2021 01/08 17:36
上繳的存量資金,借:應(yīng)繳財政款
貸:銀行存款,對嗎?

陳詩晗老師 

2021 01/08 17:38
對的,分錄處理正確的

84785005 

2021 01/08 17:38
謝謝老師!

陳詩晗老師 

2021 01/08 17:52
不客氣,祝你工作愉快
