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如果有營業(yè)外支出，在做匯算清繳的時候，就得調(diào)增，調(diào)增的這筆分錄如何做
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你好，不需要的，調(diào)表不調(diào)賬的
2021 01/04 18:04
84785026 
2021 01/04 18:06
那應納稅所得額跟賬上的所得額應該就不一致了吧
venus老師 
2021 01/04 18:09
這個后期匯算清繳是要做一個分錄，補繳所得稅或者退所得稅的分錄
84785026
2021 01/04 18:09
這個分錄如何做
venus老師
2021 01/05 08:17
1、補計提時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費-企業(yè)所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)時:
借:未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
3、支付企業(yè)所得稅時:
借:應交稅費-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785026
2021 01/05 17:21
我們是小規(guī)模的，也是這樣做的嗎
venus老師
2021 01/05 17:26
要的，需要通過以前年度損溢調(diào)整來處理
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