一般納稅人

那您有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？因?yàn)橐话慵{稅人算增值稅是需要按照銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算的。

有的，我的科目余額表上應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅貸方余額15480.25元

不是貸方

是借方余額15480.25元

借方余額應(yīng)該就表示可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

300萬(wàn)是含稅的嗎？還是不含稅的

對(duì)方打錢(qián)過(guò)來(lái)應(yīng)該是373萬(wàn)元

原來(lái)我公司一直沒(méi)業(yè)務(wù)，處于虧損狀態(tài)，現(xiàn)在總部下任務(wù)不允許虧損，昨天簽了1000噸瀝青的銷(xiāo)售合同。原來(lái)我的賬務(wù)處理很簡(jiǎn)單，現(xiàn)在要銷(xiāo)售瀝青了，所以我想提前咨詢(xún)賬務(wù)處理

哦，那應(yīng)該就是含稅金額373萬(wàn)，373萬(wàn)/1.13*0.13=42.91萬(wàn)元減去賬上的15480.25元 需要交稅40萬(wàn)左右

好的，老師，那我應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅借方余額15480.25元要先結(jié)轉(zhuǎn)嗎？要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？

不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，到時(shí)候直接做計(jì)提增值稅的分錄就行

那意思是我交40萬(wàn)的稅，1月份交多少計(jì)提多少嗎？還是12月份先計(jì)提了，1月份再交稅。

12月份計(jì)提增值稅，然后1月份再繳納增值稅