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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，銷(xiāo)售啤酒的時(shí)候，品牌使用費(fèi)為什么按13%價(jià)稅分離呢？
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你好，品牌使用費(fèi)里面是含稅的，所以按13%價(jià)稅分離
2020 09/28 10:18
84784997 
2020 09/28 10:19
不是，我的意思是，為什么是13%,品牌使用費(fèi)一般納稅人不是6%嗎？
莊老師 
2020 09/28 10:20
你好，按照銷(xiāo)售企業(yè)的稅率13%，這個(gè)是價(jià)外費(fèi)用，
84784997
2020 09/28 10:22
嗯嗯，我也這么理解的，但是為什么運(yùn)費(fèi)不是價(jià)外費(fèi)用嗎？為什么有時(shí)候是9%呢？順便想請(qǐng)教下什么時(shí)候9%,什么時(shí)候13%?。?/div>
莊老師
2020 09/28 10:32
你好，是的，運(yùn)費(fèi)是單獨(dú)計(jì)算的，是第三方的運(yùn)費(fèi)，其他的價(jià)外費(fèi)用都按13%計(jì)算
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- 如圖，第二小問(wèn)，意思是會(huì)計(jì)上使用了加速折舊200，而稅法不認(rèn)可，也就是會(huì)計(jì)上多減了200，導(dǎo)致固定資產(chǎn)金額比稅法少200，那就是可抵扣（遞延所得稅資產(chǎn)）差異，這里為什么是應(yīng)納稅差異呢？請(qǐng)不要說(shuō)可抵扣是現(xiàn)在不能抵將來(lái)可以抵之類(lèi)的，請(qǐng)問(wèn)我的分析哪里出了問(wèn)題，這個(gè)加速折舊200為什么屬于應(yīng)納稅（遞延所得稅負(fù)債）差異？ 昨天
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