老師你好，請問一下，項目 上有些是個人做事，款已經(jīng)支付給他了，但是他沒有開發(fā)票給我們，現(xiàn)在余額表里一直借方掛著他的賬呢，是18年的賬了，現(xiàn)在是不可能有票回來了，這筆賬該怎么處理呢

可以直接做借以前年度損益調整，貸其他應收款/其他應付款，借未分配利潤 貸以前年度損益調整，這樣不涉及納稅調整了

老師現(xiàn)在掛著的賬是應付賬款個人，做以前年度損益調整是直接利潤里減少嗎

這個借以前年度損益調整，貸應付賬款，借未分配利潤 貸以前年度損益調整，這個是變動未分配利潤，不影響本年利潤

老師，你好，幫我看一下這憑證，幫忙解釋一下

這個分錄不對，這個主營業(yè)務成本不能做貸方，之前暫估應該是掛借xx 貸應付賬款暫估款沒有差額換成借應付賬款暫估款貸應付賬款供應商，這樣就實際往來對上了，說進項稅額，這個之前應該是價稅合計做主營業(yè)務成本，這個現(xiàn)在取得專票進項稅額可以抵扣，就沖掉主營業(yè)務成本，負數(shù)，之前多做的沖掉 做進項稅額，

老師，這意思是之前還掛賬了是嗎

這個意思是之前沒有到發(fā)票，之前有暫估了

好的，謝謝老師

好的，我先回復別的學員了