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甲公司2014年年初遞延所得稅負(fù)債的余額為零，遞延所得稅資產(chǎn)的余額為30萬元（系2013年年末應(yīng)收賬款的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生） 2014年12月31日，應(yīng)收賬款賬面余額為10 000萬元，減值測試前壞賬準(zhǔn)備的余額為200萬元，減值測試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備100萬元 問2014年年末資產(chǎn)負(fù)債表遞延所得稅資產(chǎn)。期末余額是多少？
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您好，根據(jù)題目，遞延所得稅資產(chǎn)金額（30+300*企業(yè)所得稅稅率）。
2020 09/05 20:06
84785019 
2020 09/05 20:08
上面說是2014年所得稅是15%，下面答案怎么又是25%了呢
小林老師 
2020 09/05 20:09
您好，不好意思，圖片全是水紋，看不清。
84785019
2020 09/05 20:12
這樣能看清楚嗎
84785019
2020 09/05 20:13
這樣呢可以嗎
小林老師
2020 09/05 22:02
您好，感謝您上傳圖偏，因為轉(zhuǎn)回時是在14年以后，即企業(yè)所得稅稅率是25%。所以用預(yù)計轉(zhuǎn)回時的企業(yè)所得稅稅率。
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