但是我之前很多發(fā)票沒(méi)有回來(lái)的？ 這個(gè)怎么弄呀而且沒(méi)有做以前年度調(diào)整，上個(gè)月19年12月份發(fā)票回來(lái)我還直接沖的呢，因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)都沒(méi)有做調(diào)整

當(dāng)時(shí)進(jìn)貨沒(méi)有進(jìn)庫(kù)存直接銷售出去了，而且有的到現(xiàn)在票都沒(méi)有回來(lái)呢

你們之前不是暫估嗎，只是差額沖掉和補(bǔ)上，沒(méi)有不影響本年利潤(rùn)做借未分配利潤(rùn) 貸庫(kù)存商品

我做的分錄是借庫(kù)存負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，然后在再按照正確的做的

比如19年8月暫估的發(fā)票發(fā)票現(xiàn)在回來(lái)320，這個(gè)月怎么入賬呢

而且我沒(méi)有做借未分配利潤(rùn)，貸庫(kù)存商品這一步呢，這個(gè)怎么辦呢？

重新做借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款，之前結(jié)轉(zhuǎn)成本？沒(méi)有就做借未分配利潤(rùn) 貸庫(kù)存商品

未分配利潤(rùn)，貸庫(kù)存這個(gè)數(shù)從哪里來(lái)？這個(gè)數(shù)怎么核算出來(lái)呢

你這個(gè)之前那個(gè)不是做借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款嗎，根據(jù)這個(gè)單價(jià)和銷售數(shù)量算出來(lái)額

假如我這個(gè)月回來(lái)315.93的發(fā)票是不是直接借：庫(kù)存-315.93，貸應(yīng)付賬款-315.93，然后借：庫(kù)存：279.58，進(jìn)項(xiàng)稅：36.35，貸：應(yīng)付賬款：315.93，再借：未分配利潤(rùn)：279.93，貸：庫(kù)存279.93

是的，要是19年都銷售話，是的

那6月份19有5000左右的發(fā)票回來(lái)我直接沖了重新做賬的，這個(gè)該怎么弄？

和你上面寫分錄是一樣的這個(gè)，主要是這個(gè)19年之前結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品嗎？

但是我們沒(méi)有做以前年度損益調(diào)整呀，假如我19年2萬(wàn)發(fā)票沒(méi)有回來(lái)，今年陸續(xù)回來(lái)了，是不是得先做一個(gè)以前年度損益調(diào)整的分錄呀

你看你19年做嗎，沒(méi)有做才做這個(gè)，未分配利潤(rùn)，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，直接做未分配利潤(rùn)就可以

只有一個(gè)本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)的分錄，別的都沒(méi)有

不是，我問(wèn)之前賬上有做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 這樣沒(méi)有嗎，借未分配利潤(rùn) 貸庫(kù)存商品，那這個(gè)成本是19年話

都做了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品了

那你這個(gè)只是結(jié)轉(zhuǎn)有誤做借借未分配利潤(rùn) 貸庫(kù)存商品 多了做借庫(kù)存商品 貸未分配利潤(rùn)

差額部分做這個(gè)，不是全部做這個(gè)

但是當(dāng)時(shí)發(fā)票沒(méi)有回來(lái)怎么知道哪些有沒(méi)有差額呀！只能按照暫估的數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)成本呀

那是根據(jù)不含稅去暫估額，不是有合同嗎，有對(duì)賬單嗎，根據(jù)這個(gè)去做賬的結(jié)轉(zhuǎn)成本的，有差額，你只需要按差額部分做上面分錄就可以