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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是運(yùn)費(fèi)跟貨款一起打給供應(yīng)商，但供應(yīng)商只開貨款發(fā)票給我們，我們以后都不會(huì)收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票，我們一般銷售出商品，然后支付貨款給供應(yīng)商，供應(yīng)商叫運(yùn)輸公司發(fā)貨給客戶，支付貨款后的15天才會(huì)收到供應(yīng)商貨款發(fā)票發(fā)票，我想問下 方案一：支付貨款時(shí)，借應(yīng)付賬款-貨款900，應(yīng)付賬款-運(yùn)費(fèi)100，貸銀行1000，收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)該是 借商品1000，貸應(yīng)付賬款-貨款900，應(yīng)付賬款-運(yùn)費(fèi)100嗎？ 方案二： 我支付供應(yīng)商貨款加運(yùn)費(fèi)時(shí)，當(dāng)做是借預(yù)付(或應(yīng)付)賬款1000，貸銀行1000，等收到貨款發(fā)票時(shí)，借商品900，貸預(yù)付900，多付給供應(yīng)商的運(yùn)費(fèi)100，要怎么平賬？
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這個(gè)沒有發(fā)票你可以單獨(dú)做借銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)，這個(gè)匯算清繳納稅調(diào)增，混合銷售，這個(gè)應(yīng)該對(duì)方開貨物這個(gè)發(fā)票包括運(yùn)費(fèi)，要不就運(yùn)輸公司開發(fā)票給你們，按原理是做庫存商品下面，不過這個(gè)為了后續(xù)納稅調(diào)增方便建議直接做銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi) 100 貸應(yīng)付賬款-運(yùn)費(fèi)100
2020 07/21 08:57
84785021 
2020 07/21 09:05
老師，按規(guī)定運(yùn)費(fèi)應(yīng)該做到庫存商品的成本里的，但為了方便匯算納稅調(diào)增取數(shù)就做到銷售費(fèi)用，這樣可行嗎？
maize老師 
2020 07/21 09:05
是的，是的，你不少交稅，這樣做可以，
84785021
2020 07/21 09:09
那我掛賬做到應(yīng)付或者預(yù)付-運(yùn)費(fèi)，不也一樣？到時(shí)候也可以直接在應(yīng)付-運(yùn)費(fèi)這里取數(shù)，只不過到時(shí)候該如何平這個(gè)應(yīng)付賬款的余額？或者按我方案二行嗎？支付貨款+運(yùn)費(fèi)1000元，借預(yù)付1000，貸銀行1000，收到900元貨款發(fā)票，借：商品900，貸預(yù)付900，沖掉了900的預(yù)付，還掛著100，這樣可行？？？？
maize老師
2020 07/21 09:20
那你這樣一直都掛應(yīng)付賬款下面了，你轉(zhuǎn)費(fèi)用就可以平掉了，這個(gè)納稅調(diào)增取得是結(jié)轉(zhuǎn)到損益科目下面了，利潤表上面影響你利潤才納稅調(diào)增，
maize老師
2020 07/21 09:20
你這個(gè)掛往來不影響利潤，但是你這個(gè)平不了
maize老師
2020 07/21 09:20
不轉(zhuǎn)損益對(duì)應(yīng)的科目，這個(gè)不需要納稅調(diào)增
84785021
2020 07/21 10:45
所以老師您還是建議直接做銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)對(duì)嗎？
maize老師
2020 07/21 10:48
是的，是的，是的，是的
84785021
2020 07/21 11:19
可是這樣怕稅局查的話不懂怎么解釋呢，不符合做賬的規(guī)則，因?yàn)楸旧磉\(yùn)費(fèi)應(yīng)該加到商品成本里去的
maize老師
2020 07/21 11:32
你直接說沒有取得發(fā)票唄，方便納稅調(diào)增，你這個(gè)沒有少交稅，稅局一般不會(huì)說啥
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