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實(shí)務(wù)
問題已解決
1、計(jì)提工資 借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 二、工資發(fā)放 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 老師，你好，我想問下個(gè)人承擔(dān)社保部分也在公司管理費(fèi)用里提現(xiàn)嗎？（比如公司管理人員的工資社保）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 不是的 。個(gè)人社保是走其他應(yīng)收款-個(gè)人社保科目核算的 。 單位部分的才走應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保體現(xiàn)的
2020 07/06 09:04
84784978 
2020 07/06 09:08
比如計(jì)提工資的時(shí)候，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬；工資發(fā)放時(shí):借，應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)付款-社保，貸銀存
這里其他應(yīng)付款的數(shù)不是得在應(yīng)付職工薪酬工資里體現(xiàn)嗎？要不借貸是不是不平?。?/div>
meizi老師 
2020 07/06 09:09
你好 是的 計(jì)提的工資是需要包括個(gè)人所得稅和個(gè)人社保部分的 這樣才會(huì)平衡的
84784978
2020 07/06 09:10
那就是個(gè)人交的社保也入公司的管理費(fèi)用？
meizi老師
2020 07/06 09:14
你好 不計(jì)入 。 個(gè)人社保繳納的時(shí)候做 借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款-個(gè)人社保貸銀行存款 。 扣工資做 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 銀行存款等
84784978
2020 07/06 09:17
明白了，老師，謝謝
meizi老師
2020 07/06 09:18
沒事的 希望能幫到你 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
閱讀 936
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老師
工資的分錄可以這樣做嗎
計(jì)提
借：管理費(fèi)用～工資（工資+社保個(gè)人的）
管理費(fèi)用～社保（公司的）
貸：應(yīng)付職工薪酬～工資
應(yīng)付職工薪酬～社保
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬～工資
貸：應(yīng)付職工薪酬～社保（個(gè)人）
銀行存款
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬～社保（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬～社保（公司）
貸：銀行存款
1257 -
老師，您好，計(jì)提工資和社保，其他應(yīng)收款--個(gè)人社保和應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅個(gè)稅 為什么查余額借方會(huì)有余額呢計(jì)提工資?
借：XX費(fèi)用—工資?
??貸：應(yīng)付職工薪酬—工資?
計(jì)提社保（單位部分）?
借：XX費(fèi)用—社保?
??貸：應(yīng)付職工薪酬—社保?
發(fā)放工資?
借：應(yīng)付職工薪酬—工資?
??貸：銀行存款?
??????其他應(yīng)收款—個(gè)人社保?
?????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅?
繳納社保?
借：應(yīng)付職工薪酬—社保?
其他應(yīng)收款—個(gè)人社保?
貸：銀行存款
746
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1.分配工資
借：××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借：××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
個(gè)人代扣的部分要計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬嗎，
711
-
實(shí)際操作中，下面分錄有問題嗎？
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2.繳納社保(全部)
借:管理/銷售—社保(單位部分)
應(yīng)付職工薪酬--社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
相當(dāng)于社保個(gè)人部分掛其“他應(yīng)收款—社保(個(gè)人部分)”和“應(yīng)付職工薪酬—社保(個(gè)人部分)”都一樣嗎？不太能理解
434
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老師，如果計(jì)提工資和發(fā)放的時(shí)候用這個(gè)辦法：1.計(jì)提工資：借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）：借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí) ：借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保 ：借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
請(qǐng)問每月個(gè)稅差異（即代扣的個(gè)稅與系統(tǒng)不一致）做在哪里？
是不是每月得把個(gè)稅計(jì)提，借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅，貸應(yīng)交個(gè)人所得稅？然后把個(gè)稅差異做在計(jì)提個(gè)稅的時(shí)候？
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