問(wèn)題已解決
某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%.2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為40萬(wàn)元; (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為10萬(wàn)元,增值稅1.3萬(wàn)元,材料未到。(3)購(gòu)進(jìn)材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬(wàn)元,增值稅0.65萬(wàn)元,款項(xiàng)已支付,材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。(4>銷售產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,取得不含稅價(jià)款90萬(wàn)元。(5)將 產(chǎn)品投資入股20萬(wàn)元(成本價(jià)),該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%.要求:根據(jù)上 述資料,計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額(本月取得的相關(guān)發(fā)票均在本月認(rèn)證并抵扣)。



你好
計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額
=銷項(xiàng)稅額(90*13%加上20*(1加上10%)*13%)—進(jìn)項(xiàng)稅額(40*13%加上1.3加上0.65)
2020 06/19 10:34
