我們現(xiàn)在還沒有營業(yè)收入，但是說要結(jié)轉(zhuǎn)

我們要明年才有營業(yè)收入才能抵抗了，所以還是要結(jié)轉(zhuǎn)

你好，是天年末嗎， 年末進項大于銷項如何結(jié)轉(zhuǎn)? 如為手工賬，進項稅額留抵不需做任何賬務(wù)處理; 如為軟件賬，查詢應(yīng)交增值稅科目下的所有三級明細科目期末余額，將它們對沖轉(zhuǎn)平，留下的部分恰好是留抵的進項稅額 例如：當月進項稅是40000，銷項稅是2000，進項稅額轉(zhuǎn)出期末貸方余額200，減免稅款期末借方余額500，留抵稅額38300。 則無需做以下分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 0 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅0 即，進項稅額大于銷項稅額，為留抵稅額，月末無需做賬務(wù)處理。