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請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳A104000 表中，第一行第三列的管理費(fèi)用下的職工薪酬是根據(jù)什么科目填列呢？
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您好，是您計入管理費(fèi)用的并企業(yè)通過應(yīng)付應(yīng)付職工薪酬這個科目可算的。也就是說平時做分錄是：借管理費(fèi)用，貸，應(yīng)付職工薪酬-各個明細(xì)下的。
2020 05/27 15:25
84785033 
2020 05/27 15:28
老師 那應(yīng)該在科目余額表中看哪個科目 工資 福利費(fèi) 社保 公積金這些的實際發(fā)生額嗎還是計提的
小宇老師 
2020 05/27 15:28
計提的，因為您要填寫的是管理費(fèi)用，
84785033
2020 05/27 15:35
老師 我還是沒明白 我到底應(yīng)該查看應(yīng)付職工薪酬下的這些數(shù)據(jù) 還是管理費(fèi)用下的數(shù)據(jù) 我查的明細(xì)賬 兩個科目下有差額
小宇老師
2020 05/27 15:38
填寫管理費(fèi)用的時候就看管理費(fèi)用的，填寫職工薪酬明細(xì)表的時候就看應(yīng)付職工薪酬的。
84785033
2020 05/27 15:40
那現(xiàn)在是
84785033
2020 05/27 15:41
那現(xiàn)在就是圖片中第一行第三列的管理費(fèi)用下的職工薪酬到底該填啥數(shù)字
小宇老師
2020 05/27 15:42
管理費(fèi)用，這個就按您管理費(fèi)下的明細(xì)核算就可以，管理費(fèi)用下不是有工資、社保么，都包括在第一樣的職工薪酬里。
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