一、增值稅一般納稅人申報流程 一般納稅人在征期內(nèi)進(jìn)行申報，申報具體流程為： (一)抄報稅：在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報，向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。 (二)納稅申報：登陸網(wǎng)上申報軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款。 (三)清卡或反寫：申報成功后，再次登錄稅控系統(tǒng)進(jìn)行清卡或反寫。請及時查詢截止日期，確認(rèn)是否成功。 增值稅一般納稅人申報表及其附列資料填寫步驟 增值稅一般納稅人申報比較復(fù)雜，其中增值稅主表、附表一銷項、附表二進(jìn)項、附表四抵減、附表五不動產(chǎn)抵扣、固定資產(chǎn)抵扣、本期進(jìn)項結(jié)構(gòu)表都是必填表，不管有無數(shù)據(jù)，都要點擊打開相應(yīng)報表填寫保存。 溫馨提示：網(wǎng)報時按照填寫順序進(jìn)行填寫，就不會遺漏了。 小規(guī)模納稅人專區(qū) 一、增值稅小規(guī)模申報流程 按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動抄報稅，每季度登陸網(wǎng)上申報軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款。 二、小規(guī)模納稅人申報表 (一)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填)。 (二)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填),本表由銷售服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫,其他小規(guī)模納稅人不填報。 (三)《增值稅減免稅申報明細(xì)表》(選填),享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用、技術(shù)維護(hù)費以及購置稅控收款機(jī)費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過１０萬元(按季納稅３０萬元)免征增值稅政策或未達(dá)起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。