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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：請教一下我們采購幾種設(shè)備總價為250000元，4-23先預(yù)付30%的貨款75000元，余款分兩次付清，有5%的質(zhì)押金，4-24收到預(yù)付款75000元的專票，設(shè)備已經(jīng)入庫，應(yīng)該如何入賬？謝謝
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你好，同學(xué)。
借 固定資產(chǎn) 25萬
應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)
其他應(yīng)收款 質(zhì)押稅金，沒收票的進(jìn)項(xiàng)部分
貸 銀行存款
長期應(yīng)付款
2020 05/09 16:41
84785035 
2020 05/09 16:47
老師：這些設(shè)備其實(shí)是作為半成品購入，還要和我們本廠制造的設(shè)備配套進(jìn)行出售的……沒收票那部份應(yīng)該需要暫估入賬吧？
陳詩晗老師 
2020 05/09 16:52
是的，要暫估入賬處理的
84785035
2020 05/09 16:55
那收到的票的那部份按正常入庫，稅額正常抵扣；沒票作暫估入賬，然后等后面收到發(fā)票再紅沖，再正常入庫？？質(zhì)保金這個應(yīng)該在什么時候做分錄體現(xiàn)出來呢？？
84785035
2020 05/09 16:58
倉庫這邊因?yàn)槭且呀?jīng)收到所有設(shè)備了，所以，當(dāng)時是按全額入庫的，如果我們財務(wù)賬沒票那部份作暫估入賬，好像和倉庫賬不對應(yīng)哦，老師
陳詩晗老師
2020 05/09 16:59
質(zhì)保金你在支付最后 一次款時體現(xiàn)出來就是了的。
中途不用額外 體現(xiàn)的
你暫估入賬也是按全額入賬啊
84785035
2020 05/09 17:16
哦，好的，那暫估入賬的摘要寫什么好呢
陳詩晗老師
2020 05/09 17:18
直接可寫，暫估Xx入庫
84785035
2020 05/09 17:18
老師：暫估那部分是按是含稅價暫估，還是按不含稅價暫估呢，
陳詩晗老師
2020 05/09 17:19
可以按不含稅暫估處理的。p
84785035
2020 05/09 17:23
如果按不含稅價暫估，那未開票那部份的進(jìn)項(xiàng)稅需要體現(xiàn)出來嗎》
陳詩晗老師
2020 05/09 17:23
你收到票的時候 再體現(xiàn)，現(xiàn)在不體現(xiàn)
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