問題已解決
上年12月份暫估的一筆費用,發(fā)票在3月才收到,跨年了,3月份是把上年暫估時那筆分錄再紅字做一筆分錄全部沖回,然后再重新做一筆正數(shù)藍字分錄么?請問跨年沖上年暫估必須用紅字做是吧



年底發(fā)票暫時取得不了的時候先確認暫估 然后調(diào)整
借:成本費用 貸:應付賬款-暫估
下個月發(fā)票來了
貸:以前年度損益調(diào)整 貸:應付賬款-暫估(紅字)
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應付賬款-XX公司
最后 以前年度損益調(diào)整 結轉至利潤分配-未分配利潤
2020 04/27 10:11

84784999 

2020 04/27 10:14
不用以前年度損益調(diào)整可以么

84784999 

2020 04/27 10:15
老師你發(fā)的借貸都有以前年度所以調(diào)整不是對沖為0了么?

軼塵老師 

2020 04/27 10:17
暫估的金額和實際金額不一樣 所以兩個以前年度損益調(diào)整

84784999 

2020 04/27 10:31
但是審計報告現(xiàn)在已經(jīng)出過了,所得稅也都計算好的,之前說好開專票所以這筆發(fā)票的進項稅就沒暫估進去,準備收到票直接沖正好的。比如上年12月暫估時借:勞務成本80萬,貸:應付賬款~暫估80萬,結轉借:主營業(yè)務成本80,貸勞務成本80?,F(xiàn)在收到發(fā)票變成了普票85,因為審計報告不能再改了,差額5萬可以直接做到今年的費用么,不去調(diào)整上年利潤和企業(yè)所得稅了,做一筆暫估沖回借:以前年度損益調(diào)整-80,貸:應付_暫估-80,然后按發(fā)票重做一筆借:勞務成本5,借:以前年度損益調(diào)整80,貸:應付賬款85,結轉借:主營業(yè)務成本5,貸:勞務成本5。這樣就和審計報告保持一致可以么,去年已經(jīng)暫估,差額放今年稅前抵扣可以么?
