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小規(guī)模納稅人代開專票，銀行扣款的增值稅怎么做分錄憑證？
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你好
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
2020 04/17 16:32
84784963 
2020 04/17 16:33
那有稅差怎么結(jié)合申報表里做？因為之前開專票是3%，因疫情原因開專票只有1%
鄒老師 
2020 04/17 16:39
你好，3月份開具的發(fā)票是按1%，而不是按3%開具的，發(fā)票開具是1%，那就不存在申報表與賬面有差異的
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 含稅/1.01 ，應交稅費-應交增值稅 含稅/1.01 *1%
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