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問題已解決
@汪老師 老師你好，有個問題需要請教一下，公司購買預付卡贈送給客戶的會計分錄 借：預付賬款-預付卡 貸：銀行存款/其他應付款-員工墊付 送給客戶時： 借：管理費用-業(yè)務招待費 貸：預付賬款？ 這筆分錄可以做在一張憑證上嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
可以的，兩筆分錄可以做在一張憑證上的（你的分錄做的是對的）
2020 03/21 20:19
84784988 
2020 03/21 20:58
房租去年11-今年4月份，房租費到現在3月末都還沒有支付 ，11、12月份計提分錄：
借：管理費用-房租費
貸：其他應付款-房東
1月份才取得發(fā)票
我應該怎么做賬呢？
84784988
2020 03/21 21:00
1月份取得發(fā)票的時候
借：管理費用-房租（這個地方的金額是本月的房租？還是一坨的房租？）
其他應收款-押金
貸：其他應付款-房東
如果是本月房租，后面2、3、4月份的會計分錄也是同上的嗎？
蔣飛老師 
2020 03/21 21:01
先做沖減分錄：
借：管理費用-房租費
貸：其他應付款-房東
（金額用負數表示）
蔣飛老師
2020 03/21 21:02
然后再根據發(fā)票做分錄
借：管理費用-房租費（11、12月房租）
預付賬款1-4月房租
貸：其他應付款-房東
84784988
2020 03/21 21:07
預付賬款的意思不是說支付出去沒有發(fā)票才能做到這個科目里面？
84784988
2020 03/21 21:07
但是我這個錢一直沒有付出去，做到預付賬款不合適吧
蔣飛老師
2020 03/21 21:11
預付賬款就是以前的待攤費用科目（以后攤銷用的科目）
蔣飛老師
2020 03/21 21:12
攤銷時
借：管理費用-房租費
貸：預付賬款
84784988
2020 03/21 21:15
其他老師又跟我說，預付賬款不能用在這里，讓我直接做到管理費用，前面11、12月份的分錄也不需要更改，只要在匯算清繳錢拿到發(fā)票都沒關系，所以我真的覺得好混亂，不知道怎么做合適
蔣飛老師
2020 03/21 21:22
11/12月份算是暫估了。發(fā)票到了再沖減暫估的
84784988
2020 03/21 21:24
老師你的意思還是要做到預付賬款里面哈，不管這筆錢付沒付，做到預付賬款后面每個月分攤？
蔣飛老師
2020 03/21 21:25
是的。這樣做才算專業(yè)的
84784988
2020 03/21 21:27
1月份收到的發(fā)票，1月份的房租費可以做到管理費用嗎？本來房東去稅務局代開發(fā)票應該承擔那個稅費的，但是跟公司的租房合同上面是讓公司承擔，他開發(fā)票的時候沒有把稅費開在一張發(fā)票上，只有一張完稅證明，這個我是做到營業(yè)外支出嗎？后面有沒有影響？
蔣飛老師
2020 03/21 21:37
會計可以做是做到營業(yè)外支出（匯算清繳時納稅調整就可以了）
84784988
2020 03/21 21:44
好的，感謝老師的指導
84784988
2020 03/21 21:47
我11、12月份的房租要納稅調增不？納稅調增是在匯算清繳那張表里面填？
蔣飛老師
2020 03/21 21:49
我11、12月份的房租要納稅調增不？
…不用的
納稅調增是在匯算清繳那張表里面填？
…是在附表（納稅調整表填寫）
84784988
2020 03/21 21:54
那哪些費用才需要納稅調增呢？
蔣飛老師
2020 03/21 22:10
比如：那個稅費，不應該公司承擔卻承擔了，就需要調增的
84784988
2020 03/21 22:21
其他的還有嗎？
蔣飛老師
2020 03/21 22:27
比如稅務罰款，收到滯納金。都是要調增的
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