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實(shí)務(wù)
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去年的增值稅加計(jì)抵減金額沒有做營業(yè)外收入的賬務(wù)處理，現(xiàn)在要怎么補(bǔ)救
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那你當(dāng)時繳納增值稅的時候賬務(wù)能平嗎
2020 03/08 17:15
84785000 
2020 03/08 17:18
原來進(jìn)項(xiàng)一直有留底，沒有需要交的稅款，能平。這月需要用到累計(jì)的加計(jì)抵減了
趙海龍老師 
2020 03/08 19:08
哦，原來如此。
加計(jì)抵減的分錄
增值稅加計(jì)抵減的會計(jì)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益
84785000
2020 03/08 19:15
這個我知道，我想問的是去年的怎么處理，是補(bǔ)做在今年一月嗎
趙海龍老師
2020 03/08 19:16
去年沒有享受加計(jì)抵減嗎
如果沒有就補(bǔ)記一筆
84785000
2020 03/08 19:20
沒有需交的稅額要所以加計(jì)抵減的金額一直是累計(jì)在那里沒有抵用，這二月進(jìn)項(xiàng)不夠了就要用到這個金額。這個補(bǔ)記在一月就可以了嗎？要調(diào)整去年的賬不
趙海龍老師
2020 03/08 19:21
直接做一筆
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：以前年度損益調(diào)整
84785000
2020 03/08 19:26
我用的小企業(yè)會計(jì)制度，沒有以前年度損益這個科目
趙海龍老師
2020 03/08 19:27
那就不用調(diào)整，直接補(bǔ)記到其他收益就行了
84785000
2020 03/08 19:31
那做2019年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候要做進(jìn)去不呢
趙海龍老師
2020 03/08 19:44
匯算的時候需要調(diào)整的。
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