兩個(gè)回答有差異啊

結(jié)轉(zhuǎn)的順序是先計(jì)提所得稅費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。 先將收入、費(fèi)用、成本等結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，計(jì)算出本年利潤借貸差額。然后計(jì)提所得稅，（利潤總額*25%），將計(jì)提所得稅后的利潤凈額進(jìn)行利潤分配，先彌補(bǔ)前期虧損，再計(jì)提公積金、公益金、分配紅利等等。 結(jié)轉(zhuǎn)12月?lián)p益。根據(jù)全年的情況，計(jì)提所得稅。計(jì)提的所得稅會減少本年利潤，根據(jù)減去所得稅后的本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)年度未分配利潤。結(jié)轉(zhuǎn)好期間損益后是利潤總額，根據(jù)利潤總額計(jì)提所得稅費(fèi)用。然后得出凈利潤。根據(jù)凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。 根據(jù)賬面的年度利潤總額計(jì)提所得稅費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。

未分配利潤不是計(jì)提的,而是從本年利潤里面結(jié)轉(zhuǎn)過來的凈利潤。 借:本年利潤 貸:利潤分配--未分配利潤 虧損做相反分錄

我12月份已經(jīng)結(jié)賬了，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了損益和本年利潤，1月份2019年的股東分紅才出來，怎么調(diào)賬呢

你要在去年的帳套里分紅嗎？那你就反結(jié)賬做分紅的分錄就可以了

要做到去年的

不知道是不是要先把之前結(jié)轉(zhuǎn)的損益和本年利潤都刪掉再做分紅？

借:利潤分配-應(yīng)付利潤 貸:應(yīng)付利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:利潤分配-應(yīng)付利潤 借:應(yīng)付利潤 貸:銀行存款

是不是做完分紅分錄以后重新結(jié)轉(zhuǎn)損益和本年利潤呢

可以反結(jié)賬，調(diào)整本年利潤。 調(diào)賬確認(rèn)時(shí):借 利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 貸 應(yīng)付股利 借 利潤分配-未分配利潤 貸 利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 借 本年利潤 貸 利潤分配-未分配利潤 次年發(fā)放股利時(shí): 借 應(yīng)付股利 貸 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

做完分紅分錄以后再結(jié)轉(zhuǎn)損益和本年利潤？

做完了結(jié)賬就可以咯

不需要結(jié)轉(zhuǎn)損益和本年利潤了？

你之前不是結(jié)轉(zhuǎn)了嗎

是的，所以我的意思是需不需要把之前結(jié)轉(zhuǎn)的刪掉，等做完分紅再結(jié)轉(zhuǎn)？還是不刪，直接分紅，然后結(jié)賬

你直接反結(jié)賬了沒有紅沖之前的