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年底股東分紅,分紅憑證,結(jié)轉(zhuǎn)損益,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的先后順序分別是什么?



先分紅做分紅憑證再結(jié)轉(zhuǎn)損益最后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
2020 03/02 10:34

84785042 

2020 03/02 10:42

84785042 

2020 03/02 10:43
兩個(gè)回答有差異啊

樸老師 

2020 03/02 10:45
結(jié)轉(zhuǎn)的順序是先計(jì)提所得稅費(fèi)用,然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。
先將收入、費(fèi)用、成本等結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn),計(jì)算出本年利潤(rùn)借貸差額。然后計(jì)提所得稅,(利潤(rùn)總額*25%),將計(jì)提所得稅后的利潤(rùn)凈額進(jìn)行利潤(rùn)分配,先彌補(bǔ)前期虧損,再計(jì)提公積金、公益金、分配紅利等等。
結(jié)轉(zhuǎn)12月?lián)p益。根據(jù)全年的情況,計(jì)提所得稅。計(jì)提的所得稅會(huì)減少本年利潤(rùn),根據(jù)減去所得稅后的本年利潤(rùn),結(jié)轉(zhuǎn)年度未分配利潤(rùn)。結(jié)轉(zhuǎn)好期間損益后是利潤(rùn)總額,根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅費(fèi)用。然后得出凈利潤(rùn)。根據(jù)凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。
根據(jù)賬面的年度利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅費(fèi)用,然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。

樸老師 

2020 03/02 10:46
未分配利潤(rùn)不是計(jì)提的,而是從本年利潤(rùn)里面結(jié)轉(zhuǎn)過來的凈利潤(rùn)。 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 虧損做相反分錄

84785042 

2020 03/02 11:18
我12月份已經(jīng)結(jié)賬了,已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了損益和本年利潤(rùn),1月份2019年的股東分紅才出來,怎么調(diào)賬呢

樸老師 

2020 03/02 11:23
你要在去年的帳套里分紅嗎?那你就反結(jié)賬做分紅的分錄就可以了

84785042 

2020 03/02 11:26
要做到去年的

84785042 

2020 03/02 11:27
不知道是不是要先把之前結(jié)轉(zhuǎn)的損益和本年利潤(rùn)都刪掉再做分紅?

樸老師 

2020 03/02 11:47
借:利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn) 貸:應(yīng)付利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)
借:應(yīng)付利潤(rùn) 貸:銀行存款

84785042 

2020 03/02 11:56
是不是做完分紅分錄以后重新結(jié)轉(zhuǎn)損益和本年利潤(rùn)呢

樸老師 

2020 03/02 11:57
可以反結(jié)賬,調(diào)整本年利潤(rùn)。 調(diào)賬確認(rèn)時(shí):借 利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 貸 應(yīng)付股利 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 借 本年利潤(rùn) 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 次年發(fā)放股利時(shí): 借 應(yīng)付股利 貸 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

84785042 

2020 03/02 13:01
做完分紅分錄以后再結(jié)轉(zhuǎn)損益和本年利潤(rùn)?

樸老師 

2020 03/02 13:03
做完了結(jié)賬就可以咯

84785042 

2020 03/02 13:36
不需要結(jié)轉(zhuǎn)損益和本年利潤(rùn)了?

樸老師 

2020 03/02 13:40
你之前不是結(jié)轉(zhuǎn)了嗎

84785042 

2020 03/02 13:43
是的,所以我的意思是需不需要把之前結(jié)轉(zhuǎn)的刪掉,等做完分紅再結(jié)轉(zhuǎn)?還是不刪,直接分紅,然后結(jié)賬

樸老師 

2020 03/02 13:55
你直接反結(jié)賬了沒有紅沖之前的
