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問(wèn)題已解決
企業(yè)本年利潤(rùn)總額為正數(shù) 經(jīng)調(diào)整計(jì)算后 應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)要分情況討論的。
如果是折舊等暫時(shí)性差異造成的，要確認(rèn)遞延。
如果是永久性差異，是不確認(rèn)遞延的
2020 02/23 23:15
84785010 
2020 02/24 09:26
你好 那如果是教育經(jīng)費(fèi)超過(guò)扣除標(biāo)準(zhǔn) 進(jìn)行了納稅調(diào)增呢
許老師 
2020 02/24 09:41
現(xiàn)在教育經(jīng)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一為工資總額的8%
超過(guò)的部分 進(jìn)行相應(yīng)的納稅調(diào)增（在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上增加）
84785010
2020 02/24 09:59
那需要對(duì)這個(gè)調(diào)整確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎 因?yàn)橐院笃陂g可以扣除
許老師
2020 02/24 10:02
嗯嗯，是要確認(rèn)遞延的
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