這個(gè)是應(yīng)收單位部分墊付資金只做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，因?yàn)槟銌挝?部分已經(jīng)繳納在行政支出中列支。借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款。支付單位墊付部分時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬（單位部分需要先計(jì)提后繳納）或者直接借：單位管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款（個(gè)人部分單位）貸：銀行存款 。