問題已解決
公司有十萬元的應(yīng)收賬款掛了幾年了,收不回來了,年底能直接確認(rèn)壞賬嗎?科目里沒有壞賬準(zhǔn)備,直接做借:營業(yè)外支出,貸:應(yīng)收賬款,可以嗎?這么做對稅務(wù)有什么影響嗎?



這個也是可以的,因為壞賬在稅務(wù)是不認(rèn)的,不能在企業(yè)所得稅稅前列支成本或費用,因此計入營業(yè)外支出,不影響企業(yè)應(yīng)交的企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)。沒有影響
2020 01/09 17:42

84785011 

2020 01/09 17:45
所以十萬一次性直接做到營業(yè)外支出沒問題是吧,也不需要附單據(jù)吧

江老師 

2020 01/09 17:47
這個沒有問題,這個也是會在企業(yè)所得稅匯算清繳時進行調(diào)增處理,補交企業(yè)所得稅。
就是不能在企業(yè)所得稅稅前列支費用

84785011 

2020 01/09 17:48
好的

江老師 

2020 01/09 17:48
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