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問題已解決

9月已經申報了,做賬發(fā)現9月漏計提印花稅了,10月申報扣款了,請問10月分錄怎么做?

84784995| 提問時間:2019 10/24 15:43
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 借:稅金及附加-印花稅 貸:銀行存款
2019 10/24 15:44
84784995
2019 10/24 15:45
需要補計提嗎?
84784995
2019 10/24 15:47
直接做在10月里?只要做這個分錄就可以是嗎?
bamboo老師
2019 10/24 15:48
印花稅不需要計提 直接繳納的是寫分錄
84784995
2019 10/24 15:51
老師,因為10月我看到申報的是9月的印花稅,當然9月做賬時沒有記錄印花稅,我現在10月做賬才申報9月稅期的,直接扣也是在10月扣款,就只要直接做分錄是嗎?
bamboo老師
2019 10/24 15:52
是的 10月份扣款后自己寫我上面的分錄就好了
84784995
2019 10/24 15:52
謝謝老師
bamboo老師
2019 10/24 15:53
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
84784995
2019 10/24 15:59
老師,還有個疑問,我看到實際扣款有稅收優(yōu)惠減免了一半,那我是按原來本該交的稅金記錄嗎?就是借:稅金附加,貸:銀行存款,貸營業(yè)外收入嗎?
bamboo老師
2019 10/24 16:01
按照實際繳納的金額寫分錄就好了 不需要做營業(yè)外收入這一步
84784995
2019 10/24 16:05
老師,是借:應交稅費-印花稅,貸銀行存款對嗎?
bamboo老師
2019 10/24 16:06
沒有計提的話 繳納的時候直接按照實際繳納的金額寫分錄 借:稅金及附加-印花稅 貸:銀行存款
84784995
2019 10/24 16:11
現在系統(tǒng)里只設計了一級科目稅金附加,原來印花稅放在了管理費用下,當初沒計提,我有點怕做錯。那我是否可以直接稅金及附加,然后銀行存款?
bamboo老師
2019 10/24 16:12
不增加二級科目也可以的
84784995
2019 10/24 16:14
就直接是損益類科目的一級科目稅金及附加,貸銀行存款,一張分錄就好了,對嗎?
bamboo老師
2019 10/24 16:15
對的 直接寫這樣一筆分錄就好了
84784995
2019 10/24 16:23
老師,又麻煩您了,按您教的處理后,我發(fā)現科目余額表里當年應交稅費下印花稅沒體現這次扣的印花稅,在營業(yè)稅金及附加下提現了,這沒關系吧?還是最好我可以自己多做張分錄,讓它正常歸到應交稅費-.印花稅下
bamboo老師
2019 10/24 16:25
印花稅不需要計提 不通過應交稅費-印花稅科目核算
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