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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,收到去年退回的企業(yè)所得稅怎么做賬,會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不平



你好,借;銀行存款,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅,貸;以前年度損益調(diào)整
借;以前年度損益調(diào)整,貸;利潤分配——未分配利潤
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
2019 10/10 21:09

84784970 

2019 10/10 21:41
需要在這兩個(gè)表上反應(yīng)出來嗎

84784970 

2019 10/10 21:41
我有點(diǎn)糊涂了

鄒老師 

2019 10/10 21:42
你好
需要在資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金,未分配利潤反應(yīng)出來
不在利潤表體現(xiàn)的

84784970 

2019 10/10 21:46
未分配利潤期初167782.51 收到企業(yè)所得稅347.53 本期營業(yè)利潤-50516.11

鄒老師 

2019 10/10 21:48
你好,針對上面的回復(fù)還有什么疑問嗎?

84784970 

2019 10/10 21:53
沒搞明白

鄒老師 

2019 10/10 22:03
你好,假如沒有其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),只有退回企業(yè)所得稅1萬元,那么貨幣資金是1萬,期初未分配利潤0,凈利潤本年累計(jì)0,以前年度損益調(diào)整1
所以是符合這個(gè)勾稽關(guān)系的
未分配利潤期末數(shù)1=期初數(shù)0+凈利潤本年累計(jì)0+(—)以前年度損益調(diào)整1—分配的利潤0

84784970 

2019 10/10 22:40
似懂非懂

84784970 

2019 10/10 22:40
謝謝老師

鄒老師 

2019 10/10 22:47
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
晚安
