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問題已解決
求解答，這道題比較有難度，題目在圖片里
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1.借在建工程495
應交稅費進項稅額79.2
貸銀行存款574.2
2019 09/30 17:17
暖暖老師 
2019 09/30 17:17
借在建工程5
貸應付職工薪酬5
暖暖老師
2019 09/30 17:17
借應付職工薪酬5
貸銀行存款5
暖暖老師
2019 09/30 17:18
借固定資產(chǎn)500
貸在建工程500
暖暖老師
2019 09/30 17:19
2.13年計提的折舊是500*2/10=100
暖暖老師
2019 09/30 17:20
14年計提的折舊金額是（500-100）*2/10=80
暖暖老師
2019 09/30 17:21
3.2014年底設備的賬面價值是500-100-80=320萬
暖暖老師
2019 09/30 17:22
14年底的計稅基礎是500-48-48=404
暖暖老師
2019 09/30 17:23
暫時性差額的計算是=404-320=84
暖暖老師
2019 09/30 17:25
第四，15.12.31的計提折舊是（500-100-80）*2/10=64
賬面價值是500-100-80-64=244
暖暖老師
2019 09/30 17:26
這個計算式的答案是256
暖暖老師
2019 09/30 17:27
256-520=6
借資產(chǎn)減值損失6
貸固定資產(chǎn)減值準備6
暖暖老師
2019 09/30 17:29
第五.、2016年計提的折舊是（250-10）*2/5=96
暖暖老師
2019 09/30 17:30
第六.借銀行存款116
貸固定資產(chǎn)清理100
應交稅費銷項稅額16
暖暖老師
2019 09/30 17:30
借固定資產(chǎn)清理1
貸銀行存款1
暖暖老師
2019 09/30 17:31
借累計折舊340
固定資產(chǎn)減值準備6
固定資產(chǎn)清理154
貸固定資產(chǎn)500
暖暖老師
2019 09/30 17:32
借資產(chǎn)處置損失55
貸固定資產(chǎn)清理55
暖暖老師
2019 09/30 17:45
總算是寫完了，題目好長
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