滯納金能直接計(jì)入營業(yè)外支出嗎

學(xué)員，可以，滯納金這部分走‘營業(yè)外支出’吧，別按我上面那樣，更正一下分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加等 營業(yè)外支出-稅收滯納金 貸：銀行存款

老師以前的印花稅沒交也沒計(jì)提，這個(gè)月補(bǔ)交了怎么做賬

學(xué)員，補(bǔ)交以前的稅必須要走以前年度損益調(diào)整科目，分錄為 借：以前年度損益調(diào)整 營業(yè)外支出-稅收滯納金 貸：銀行存款

印花稅走以前年度損益調(diào)整，附加稅直接應(yīng)交稅費(fèi)就可以了吧，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

對的，學(xué)員，印花稅走以前年度損益調(diào)整，附加稅直接應(yīng)交稅費(fèi)就可以。 如果沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以添加此科目或者直接計(jì)入利潤分配-未分配利潤中，即分錄為： 借：利潤分配-未分配利潤 營業(yè)外支出-稅收滯納金 貸：銀行存款

老師，這個(gè)還用調(diào)匯算清繳表嗎？所得稅不用調(diào)吧

學(xué)員，不用調(diào)表，不用調(diào)所得稅。

謝謝老師

不用客氣學(xué)員，很高興為您解答！若對我的解答滿意請給予好評。