上個月這筆賬做錯了，借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入 這筆賬怎么紅沖呢？

你好，可以直接這樣做調(diào)整分錄 借；營業(yè)外收入，貸；其他應(yīng)收款

老師，上年的其他營業(yè)賬簿印花稅申報(bào)后有免征，今年退回90元 這筆分錄怎么做呢？

你好，借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

老師，是不是跨年賬不對，需要調(diào)整的話都是計(jì)入以前年度損益調(diào)整呀？

你好，跨年賬務(wù)不對，涉及損益科目的需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算 如果不涉及損益科目，是直接調(diào)整就可以的

老師，那公司交的車輛保險(xiǎn)怎么做賬呢

你好，借；管理費(fèi)用——車輛保險(xiǎn)費(fèi)，貸；銀行存款等科目

老師，我們是物流行業(yè)的，也是放到管理費(fèi)用科目嗎？

你好，是的，因?yàn)榧词共皇俏锪餍袠I(yè)，車輛保險(xiǎn)依然需要購買

老師，是不是費(fèi)用不超過500元即使未取得發(fā)票也可以做賬，稅前也可以扣除

你好，是的，對個人的支出是有這個規(guī)定

老師，上述收到的車輛賠款，應(yīng)該是借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-車輛賠款 支付給個人 借:其他應(yīng)付款-車輛賠款 貸:銀行存款 應(yīng)該是這樣吧？

你好，你單位這個車輛賠償款還需要支付給個人的？

哦 錯了 老師，這個是賠款給單位的 但是這樣記在“其他應(yīng)收款”，這樣其他應(yīng)收款就一直掛著科目余額，這樣不對吧？

你好，之前發(fā)生車輛維修支出的時候 借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款等科目 現(xiàn)在收到保險(xiǎn)公司賠償 借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款 這樣其他應(yīng)收款就不會一直掛賬啊

老師，1.給員工購買雇主險(xiǎn)也是計(jì)入管理費(fèi)用-雇主保險(xiǎn)吧？2.上月沒有計(jì)入管理費(fèi)用而是計(jì)入應(yīng)付賬款，這個怎么調(diào)帳呢？

你好 1，是的 2，這個月這樣做調(diào)整 借；管理費(fèi)用，貸；應(yīng)付賬款