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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已收到，但是當(dāng)月并非全部認(rèn)證抵扣，做賬的時候未抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是入賬還是不入賬比較好?。繃?yán)格來說是需要入賬嗎？
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您好
嚴(yán)格來說是應(yīng)該入賬的 沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額可以計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目
2019 08/21 14:53
84785025 
2019 08/21 15:01
是應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額還是應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢
bamboo老師 
2019 08/21 15:02
沒有在勾選平臺勾選 應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額就好了
84785025
2019 08/21 15:03
認(rèn)證和抵扣是一回事吧
bamboo老師
2019 08/21 15:11
認(rèn)證和抵扣不是一回事
增值稅專用發(fā)票必須先通過網(wǎng)上認(rèn)證或去國稅局認(rèn)證,認(rèn)證通過后的才能申報(bào)抵扣,認(rèn)證在前抵扣再后
84785025
2019 08/21 15:12
但是現(xiàn)在發(fā)票在金稅盤直接認(rèn)證了呢，只需要勾選，那這個還是屬于待認(rèn)證對嗎？
bamboo老師
2019 08/21 15:13
在勾選平臺勾選了 屬于認(rèn)證 然后在電子稅務(wù)局填附表二抵扣
84785025
2019 08/21 15:20
如果沒抵扣的不入賬也可以的吧
bamboo老師
2019 08/21 15:23
沒抵扣的不入賬也可以的 只是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
84785025
2019 08/21 15:23
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 08/21 15:26
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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