問題已解決
出口退稅金額是進(jìn)貨金額*13%,比如是5萬,為什么我們實際收到金額不是這個數(shù),有7萬?



你好
是制造業(yè)還是貿(mào)易型出口退稅?兩者計算方法不一樣
2019 08/11 18:04

84784973 

2019 08/11 18:05
外貿(mào)企業(yè)

老江老師 

2019 08/11 18:06
退稅額=進(jìn)貨金額*退稅率

84784973 

2019 08/11 18:08
對的,所以我感到疑惑,這么算出來應(yīng)該是5萬,但是我們實際收到的有7萬,沒有別的特殊情況嗎?

老江老師 

2019 08/11 18:09
有這種好事?
看一下申報表,是不是有誤啊
一般不可能呀

84784973 

2019 08/11 18:15
申報表上寫著本月申報退稅額為5萬,
那這個暫且先不管,還有我們上期留抵稅額也不到7萬,是69000,按道理也應(yīng)該收到不超過69000吧?
這個情況做賬要怎么做呢

老江老師 

2019 08/11 18:18
借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)

84784973 

2019 08/11 18:25
借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款(增值稅)70000?還是69000?
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)70000?69000?
到款時
借:銀行存款 70000
貸:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款 70000?

老江老師 

2019 08/11 18:26
按7萬做分錄,否則不平呀

84784973 

2019 08/11 18:28
那超過上期留抵稅額的部分會產(chǎn)生其他費用嗎?需要交稅嗎?

老江老師 

2019 08/11 18:31
這里不涉稅
但要搞清楚為什么會多,理論上他們錯的可能性較小

84784973 

2019 08/11 18:33
是的,那您以為有可能會是我們哪方面的問題呢?查查什么

老江老師 

2019 08/11 18:36
申報表,還有退稅有一個通知書,核對一下

84784973 

2019 08/11 18:38
好的,謝謝您了

老江老師 

2019 08/11 18:39
不客氣
祝工作愉快 !
