問題已解決
我們是裝飾公司,接了一個項目,項目的總金額450萬,給了進(jìn)場費(fèi)90萬,已開發(fā)票給業(yè)主,賬務(wù)處理是不是: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)可是這個項目才剛開始做,需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?如果不結(jié)成本,這個季度利潤會大,如果做暫估成本的話是怎么處理呢?



開始做的話就結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)比例的成本就可以了,現(xiàn)在有成本票嗎
2019 08/01 17:00

84784961 

2019 08/01 17:04
就是購買的一些材料票,陸續(xù)都在買,人工費(fèi)是先付的,還沒有發(fā)票

樸老師 

2019 08/01 17:20
得有發(fā)票才可以結(jié)轉(zhuǎn)的

84784961 

2019 08/01 17:23
那是可以做暫估嗎

樸老師 

2019 08/01 17:33
可以,但是你得保證年底之前最晚 匯算清繳之前能要到發(fā)票來

84784961 

2019 08/01 17:46
暫估的分錄沒搞懂

樸老師 

2019 08/01 17:49
進(jìn)項稅不暫估入賬,會計分錄為:
1、暫估入庫時:
借:原材料——暫估
貸:應(yīng)付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后:
①先進(jìn)行沖銷:
借:原材料——暫估(紅字)
貸:應(yīng)付賬款——暫估(紅字)
②再按發(fā)票入賬:
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:應(yīng)付賬款

樸老師 

2019 08/01 17:49
參考一下這個就可以了
