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單位補繳社保應(yīng)該怎么做分錄？個人部分和單位部分怎么列出明細(xì)
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1、 計提工資、社保和公積金時:
借:銷售費用/管理費用一工資
借銷售費用/管理費用一社保(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資
貸應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)）
2、 支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))
借其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
借應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2019 07/25 15:26
84784968 
2019 07/25 15:33
老師，我們是補繳1-6月份的社保，其中單位4萬，個人1萬，具體明細(xì)怎么做，不牽扯發(fā)工資
maize老師 
2019 07/25 15:38
那不扣員工部分么， 借銷售費用/管理費用一社保(公司負(fù)擔(dān))貸應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)）
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