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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,應(yīng)收,預(yù)付計(jì)入壞賬么。應(yīng)付,預(yù)收計(jì)入營業(yè)外收入么?



你好,是應(yīng)收,預(yù)付無法收回?
應(yīng)付,預(yù)收如果不需要支付,就需要計(jì)入營業(yè)外收入核算的
2019 07/16 10:57

84784978 

2019 07/16 10:59
對(duì)的。發(fā)票都收不回來了,17年的事情。公司注銷,需要把往來清0

鄒老師 

2019 07/16 11:00
你好,應(yīng)收,預(yù)付無法收回做壞賬處理
應(yīng)付,預(yù)收不需要支付,就需要計(jì)入營業(yè)外收入核算的

84784978 

2019 07/16 11:03
如果營業(yè)外收入大于壞賬是不是不用交企業(yè)所得稅了?壞賬就是計(jì)入成本了吧

鄒老師 

2019 07/16 11:04
你好,營業(yè)外收入大于壞賬是需要繳納企業(yè)所得稅的
壞賬不是成本,而是損失

84784978 

2019 07/16 11:04
如果小于壞賬呢?

鄒老師 

2019 07/16 11:05
你好,就不需要繳納企業(yè)所得稅就是了

84784978 

2019 07/16 11:06
應(yīng)收預(yù)付轉(zhuǎn)壞賬的分錄怎么做呢?

鄒老師 

2019 07/16 11:06
你好
借;信用減值損失,貸;壞賬準(zhǔn)備
借;壞賬準(zhǔn)備,貸;應(yīng)收賬款,預(yù)付賬款

84784978 

2019 07/16 11:07
減值損失也在利潤表里了吧。

84784978 

2019 07/16 11:12
我們這些都是17年的遺留問題了。公司要馬上注銷,這些往來是不是就要清0了。

鄒老師 

2019 07/16 11:12
你好,是的,是屬于利潤表的項(xiàng)目

84784978 

2019 07/16 11:13
我們這些都是17年的遺留問題了。公司要馬上注銷,這些往來是不是就要清0了。應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付都要清0

鄒老師 

2019 07/16 11:14
你好,往來科目需要清零才可以注銷的

84784978 

2019 07/16 11:15
發(fā)票收不回來,也開不出去發(fā)票了,就是按應(yīng)收預(yù)付做壞賬,其他的做營業(yè)外收入吧。還有沒有注意事項(xiàng)啊老師

鄒老師 

2019 07/16 11:16
你好,把往來科目清零就可以了

84784978 

2019 07/16 11:17
這種找不回發(fā)票也沒關(guān)系吧。

鄒老師 

2019 07/16 11:18
你好,都要注銷了,往來科目清零是無法找到對(duì)應(yīng)發(fā)票的

84784978 

2019 07/16 11:20
往來賬目清0后,科目記對(duì),稅務(wù)局不會(huì)找麻煩了吧。

鄒老師 

2019 07/16 11:21
你好,這個(gè)是不能保證稅局絕對(duì)不會(huì)找麻煩的
