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老師 補交上一年匯算清繳的企業(yè)所得稅 ，怎么做賬務(wù)處理
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計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
小準則：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2019 07/15 15:15
84785013 
2019 07/15 15:16
老師，屬于小準則的 做后面2步就行了是嗎？
maize老師 
2019 07/15 15:20
是的，小準則是按下面這個做小準則：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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