問題已解決
公司建廠,把活包給別人,對方交了10萬保證金,我需要交稅嗎∩?,會計分錄怎么寫



借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款——XX保證金
不交稅
2019 07/07 10:37

84785005 

2019 07/07 10:56
如果我交的土地租憑沒發(fā)票,是掛預(yù)付還是長期待攤好

江老師 

2019 07/07 10:59
這個也是先計入預(yù)付賬款,再轉(zhuǎn)入長期待攤費用,再進行攤銷計入費用。只不過這個沒有發(fā)票的費用,不能在企業(yè)所得稅稅前列支,因此在企業(yè)所得稅匯算清繳年報時屬于調(diào)增事項

84785005 

2019 07/07 11:02
就是預(yù)付怎么轉(zhuǎn)入長期待

江老師 

2019 07/07 11:03
這個預(yù)付賬款轉(zhuǎn)長期待攤費用,是需要附發(fā)票的。正常是這樣的。
現(xiàn)在沒有發(fā)票,就是沒有發(fā)票轉(zhuǎn)了

84785005 

2019 07/07 11:07
我知道沒有發(fā)票時攤銷是管理費用貸預(yù)付,但是我還是不明白,預(yù)付怎么轉(zhuǎn)長期待推,分錄怎么

江老師 

2019 07/07 11:08
借:長期待攤費用——土地租賃費
貸:預(yù)付賬款——XX個人或公司
憑發(fā)票做此筆業(yè)務(wù)

84785005 

2019 07/07 11:11
那我現(xiàn)在沒票時,我怎么攤

江老師 

2019 07/07 11:13
沒有發(fā)票,攤與不攤都是一樣的,都是不能在稅前列支。不交稅,稅務(wù)也不會讓企業(yè)少交企業(yè)所得稅。就會多交企業(yè)所得稅
