老師，只是回來進項發(fā)票5月的，還沒認證也沒抵扣，認證和抵扣不是一回事嗎？現(xiàn)在6月了，上月的發(fā)票沒認證需要5月入賬還是6月入賬

你好，認證和抵扣不是一回事 沒有認證入賬了就是，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），貸；銀行存款等科目 次月認證，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）

老師，當月認證了必須下月抵扣嗎

待抵扣進項稅額和待認證進項稅額有什么區(qū)別

你好，當月認證次月申報的時候必須抵扣 待抵扣進項稅額是輔導(dǎo)期納稅人當月認證次月抵扣所采用的科目 待認證進項稅額是發(fā)票入賬了，但是沒有認證發(fā)票所使用的科目

老師，最后必須轉(zhuǎn)入進項稅額才能當月扣除是嗎

你好，是的，是需要轉(zhuǎn)到進項稅額明細才可以抵扣的

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝