問題已解決
老師,進項稅額當(dāng)月不抵扣下月抵扣當(dāng)月憑證怎么做



你好,是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認證次月抵扣
還是根本沒有認證,發(fā)票入賬了?
2019 06/12 10:53

84785017 

2019 06/12 11:59
老師,只是回來進項發(fā)票5月的,還沒認證也沒抵扣,認證和抵扣不是一回事嗎?現(xiàn)在6月了,上月的發(fā)票沒認證需要5月入賬還是6月入賬

鄒老師 

2019 06/12 12:05
你好,認證和抵扣不是一回事
沒有認證入賬了就是,借;原材料等科目,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額),貸;銀行存款等科目
次月認證,借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額)

84785017 

2019 06/12 12:19
老師,當(dāng)月認證了必須下月抵扣嗎

84785017 

2019 06/12 12:20
待抵扣進項稅額和待認證進項稅額有什么區(qū)別

鄒老師 

2019 06/12 14:02
你好,當(dāng)月認證次月申報的時候必須抵扣
待抵扣進項稅額是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認證次月抵扣所采用的科目
待認證進項稅額是發(fā)票入賬了,但是沒有認證發(fā)票所使用的科目

84785017 

2019 06/12 14:07
老師,最后必須轉(zhuǎn)入進項稅額才能當(dāng)月扣除是嗎

鄒老師 

2019 06/12 14:15
你好,是的,是需要轉(zhuǎn)到進項稅額明細才可以抵扣的

84785017 

2019 06/12 15:00
好的,謝謝老師

鄒老師 

2019 06/12 15:02
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
